Smo trgovsko podjetje, ki se ukvarja veleprodajo prehrambenega blaga. S poslovnim partnerjem smo se dogovorili za komisijsko prodajo. Ta nam desetdnevno poroča o prodaji v njegovi prodajalni. Občasno med letom opravljamo medletne kontrolne popise blaga na zalogi. Pri enem od teh popisov smo v mesecu marcu ugotovili, da so nastale popisne razlike, ki smo jih morali odpisati. Vsak mesec pa ugotavljamo tudi odstotek kala, ki nastaja pri poslovanju. Če ta odstotek presega dovoljenega, sestavi interni obračun, kjer obračunamo DDV od vrednosti kala, ki presega dovoljenega. Pri omenjenem primeru je bila vrednost kala, ki je presegala dovoljenega normalno večja, ter tako tudi obračunani DDV. Čez štiri mesece pa smo ugotovili, da nam komisionar ni posredoval pravilnih podatkov o višini prodaje v njegovi prodajalni. Komisionar je napako priznal. V dogovoru z njim smo mu potem manj zaračunano blago tudi zaračunali. Tu pa se pojavi vprašanje. Kaj naj storimo sedaj oziroma kako naj ukrepamo,kajti sedaj je za isto blago nastal promet dvakrat (prvič smo obračunali DDV od viška kala, drugič pa smo mu za to blago istavili račun) in dvakrat je nastala obveznost za izstopni DDV. Nastali pa so tudi stroški (odhodki), ki niso davčno priznani.

Vprašanje je malce daljše ampak vseeno bi bili veseli vsakršnega odgovora oziroma napotila, kako ukrepati, da bi bila zadeva davčno čista in čim manj obremenilna za podjetje.

Za odgovore se že vnaprej zahvaljujem.