Naslov teme: Knjiženje dolgoročnega kredita
2053 03.08.2026 - 10:07h / Ostalo / Avtor: Eva / 100 / 5
Kako se pravilno knjiži prejeti dolgoročni kredit za osnovna sredstva?
Primer:
Glavnica po pogodbi 200.000 eur, evidenčne obresti 15.000 eur. Za obresti dobimo račun vsak mesec sproti, saj so odvisne od datuma plačila obroka glavnice.
Kako pravilno poročati stanje zadolženosti? Ali v zadolženosti upoštevam samo glavnico ali tudi evidenčni znesek obresti? Na IOP obrazcu, ki ga dobimo od kreditodajalca konec leta, evidenčne obresti niso navedene, ampak je v znesku obveznosti samo preostanek glavnice in zadnje obračunane obresti (za pretekli mesec).
ANJA - 03.08.2026 - 12:10
V kolikor ste ga prejeli na TRR, potem 110/97, Če je banka nakazala vašemu dobavitelju, potem na podlagi obvestila o nakazilu, na 220/97. Evidenčne obresti ni potrebno knjižiti. Prejeti račun (obvestilo) za plačilo obroka skupaj z obrestmi-tu knjižite samo obresti 74/28, plačilo 28/110.
Poročajte samo stanje glavnice, podatke o obrestih poročate med odhodki
ANJA - 03.08.2026 - 12:11
Plačilo obvestila ali računa za obrok, knjižite 28 in 97/110-dopolnjujem.
JaneDoe - 03.08.2026 - 12:55
Obroke, ki zapadejo v tekočem letu je treba prenesti na kratkoročne obveznosti do bank
Eva - 03.08.2026 - 13:11
Najlepša hvala obema za vajini mnenji.
- V dilemi sem bila glede knjiženja in poročanja obresti - Anja, hvala
- JaneDoe - pri zadnji reviziji nam je revizorka rekla, da kompliciramo, ker smo dolgoročne kredite in leasinge za naslednje leto preknjiževali na kratkoročne obveznosti, tako da tega ne delamo več. Le v letnih poročilih in izkazih moramo prikazati kratkoročni znesek obveznosti.
ANJA - 03.08.2026 - 18:38
To pa ni problem. Vzamete podatek na kto 97 debet od 01/01 do 31/12 = kratkoročni znesek obveznosti. Leasing obroki se plačuje sproti za tekoči mesec.
