Matjaž K - 06.06.2003 - 09:00

v1:
dajatve neodvisne od poslovnega izida, zamudne obresti /obveznost do države

v2:
glavnica DDPO:
zmanjšanje dobička leta, na katerega se inšpekcija nanaša / obveznost do države

zamudne obresti, drugi davki: obresti, dajatve neodvisne od poslovnegai izdia / obveznost do države

Obe knjiži data na koncu isti rezultata t.j. zmanjšanje lastniškega kapitala. Edino za knjižbo 2.1 morajo lastniki "požeganti" saj se posega v injhovo interesno sfero.

kaja - 06.06.2003 - 12:26

kaj pa če se boste pritožili na odločbo.... ter zadevo dobili na sodišču....
potem je plačilo , ki ste ga izvršili le denarni tok oz. terjatev do države, ki se še le po uspešno rešeni zadevi zapira.
sicer pa tako kot je povedal Matjaž.K . Ne pozabite pokukati tudi v MRS
( Mednarodne računodovske standarde) ki govorijo o napakah in obravnavajo
to zadevo kot izredni odhodek...
dobro premislite, kajti z vknjižbo lahko temeljiti spremenite BS oz.IPI.
lep pozdrav,
kaja

Katarina - 06.06.2003 - 22:19

Jaz sem se te stvari lotila takole: Na dan 1.1.200* sem naredila popravek otvoritve: Kar so nam brdavsi zmetali ven sem popravila in povečala dobiček. Le tako se lahko izogneš dvojni obdavčitvi.

Čao

Matjaž K - 07.06.2003 - 13:08

Dobiček je lahko kvečjemu manjši.

Zakaj:
manj davčno priznanih odhodkov pomeni večjo davčno osnovo ,
kar pomeni več DDPO (razen če imate negativno davčno osnovo in zaradi zmanjšanih davčno priznanih odhodkov še vedno niste prišli do pozitivne davčne osnove),
kar pomeni manj čistega dobička.

Ne mešati poslovnega in davčnega dobička.

Matjaž K - 07.06.2003 - 13:05

Ja, to pa sem pozabil.
ČE so izgledi za upseh pri pritožbi veliki, potem raje na sporno terjatev do države - kajti če date enkrat med odhodke, ti niso davčno priznani, potem pa pritožbo (delno) dobite, te prihodke pa boste izvzeli iz obračuna na kateri podlagi ? Na nobeni, pa boste dvakrat obdavčeni.

ataner - 09.06.2003 - 09:05

zahvaljujem se vsem, ki ste se potrudili in opravičujem, da se tri dni nisem javila, sicer pa; ni razlogov za pritožbo, odločba je dejansko utemeljena in če razmišljam naprej: na eni strani imamo obveznost do države, na drugi davčno nepriznane odhodke,ki prinesejo poslovno bilanco tekočega leta v minus, davčno pa v plus. zaradi povečanja pasive postane kapital negativen; Raje bi se oprijela MRS, vendar z davčnega vidika to ni dopustno-ali pač? To je vprašanje, ki me muči. V primeru upoštevanja MRS dobimo bistveno drugačno sliko.ima kdo konkretne izkušnje

Matjaž K - 09.06.2003 - 18:20

Pa saj dasta oba načina enak rezultata.
Če daste med odhodke to o preko dobička/izgube tekočega poslovnega leta vpliva na višinikapitala,
če pa knjižite premalo odmerjen DDPO neposredno na kapital, ostale dajatve (npr. DDV in zam. obr) pa na odhodke, spet pride enako. Razlika bo samo v analitiki po letih.
Davčni obrčaun pa je v obeh primerih enak (ker je vse davčno nepriznano).

ataner - 10.06.2003 - 07:15

ni res, rezultat je bistveno drugačen; če poknjižim večji dobiček zaradi bistveno večjih prihodkov in zmanjšam še neke odhodke, dobim poslovno bilanco še bolj v plus, iz davčne pa izvzamem davčno nepriznane odhodke( obresti...), vendar sem še vedno pozitivna, kar pomeni, da se mi kapital poveča.V našem primeru pa tega dobička, ki so mi ga naknadno ugotovili in katerega sem v bistvu vse "pošteno" za nazaj plačala, ne bom nikoli mogla deliti, ker je izginil.Ostane mi izguba, ki ni davčno priznana,in jo bom v prihodnosti morala pokriti v poslovni bilanci.

Matjaž K - 10.06.2003 - 15:08

Hopa, ne ga S"#%.

Če vam je davkar dodatno zaračunal transferne prihodke ali pa zmanjšal davčno priznane odhodke, to vpliva samo na davčno osnovo, ta na davek in posledično višji davek na manjši čisti dobiček.

Prihodki/odhodki v izkazu poslovnega izida se nič ne spremenijo, če vam jih davkar ni priznal oz. jih je dodatno zaračunal.

Poslovni računovodski izkazi so druga zadeva kot davčni obračun.