Naslov teme: prefakturiranje storitev
3983 10.06.2003 - 11:37h / Ostalo / Avtor: Magdalena / 76 / 5
Odvetnica naroči pri prevajalcu prevod dokumenta za svojo stranko, fizično osebo. Prevajalec, ki ni davčni zavezanec, odvetnici izstavi račun za opravljeno storitev. Odvetnica to isto storitev zaračuna naprej svoji stranki, ki jo zastopa, v nespremenjenem znesku. Ali je odvetnica, ki je davčna zavezanka za DDV, dolžna obračunati DDV od tega zneska?
CILKA - 10.06.2003 - 12:08
Mislim, da je potrebno zaračunati DDV - tako je trdila davčna inšpektorica, ki smo jo imeli na obisku. V primeru, da zaračunavate naprej storitev, ki Vam jo je zaračunal zavezanec, pa lahko (po njenem ) prepišeš neto + DDV, če res zaračunavaš samo toliko, kot je prejeti račun. Če zaračunaš 1 SIT več, moraš na celoto še enkrat udariri DDV. A se vam zdi logično?
STRUPEK - 10.06.2003 - 12:51
Cilka, ne išči logike v brdavsovskem in svojem neznanju. Če bi tale dohtarska pravnica zadevo prefakturirala skladno z določami ZDDV, potem ne bi bilo nobenega DDV. Res pa je, da odvetniki prava ne poznajo dovolj dobro, da o davkih sploh ne govorim. Strupeno res.
Magdalena - 10.06.2003 - 13:46
Pomagaj. Kateri člen?
Matjaž K - 10.06.2003 - 14:57
Ne igra vloge člen.
Če je na računu odvetnici navedeno njeno ime, potem je to njen strošek, in ko zaračunate ta strošek naprej, obračunat DDV.
Knjži se v P-RAČ in v I-RAČ.
Če pa na računu piše:
plačala odvetnica X v imenu in za račun jožeta zastopanca, knjižite to:
račun
145/245
plačilo
245/100 ali 110
zaračunano naprej+odvetniška storitev:
120/26,76,145
V P-RAČ se tak prejet račun ne knjži (ker ni naslovljen na odvetnico, ona je samo plačnik, upam da to razlikujete), v I-RAČ pa samo odvetniške storitve.
Sicer pa:
2. točka devetega odstavkka 21. člena ZDDV:
“2. zneski, ki jih davčni zavezanec prejme od svojega naročnika kot povračilo za izdatke, ki jih je plačal v njegovem imenu in za njegov račun, in jih vodi v svojem knjigovodstvu kot prehodne postavke. Davčni zavezanec mora zagotoviti dokazila o dejanskem znesku teh izdatkov in ne sme odbiti morebiti zaračunanega DDV od teh transakcij.“
Samo če je plačano v imenu in za račun stranke (oba!!! pogoja, mora biti vidno iz računa), ta račun ne gre v osnovo. Ne gre pa v osnovo zato, ker je knjižen na prehodne postavke (in ne med strošek, da ne boste "kiksnili").
Magdalena - 10.06.2003 - 17:03
Matjaž K. najlepša hvala za izčrpen odgovor, ob katerem ni več dvomov.