gostinec - 23.06.2003 - 18:10

Obrazcu je potrebno priložit potrjen dobropis.

Matjaž K - 23.06.2003 - 18:44

Minus je lahko.

V skladu s P-ZDDV pa je treba DDV-O priložiti podatek o zneskih popravkov davčne osnove.

iz 107. člena P-ZDDV

(2) Davčni zavezanec ob predložitvi obrazca DDV-O priloži tudi:
– podatke o popravku zneska obračunanega in vstopnega DDV zaradi spremembe davčne osnove;
– podatke o nastalih razlikah med odbitim vstopnim DDV na podlagi začasnega odbitnega deleža in vstopnim DDV, ki bi se smel odbiti glede na dejanski odbitni delež;
– podatke o znesku vstopnega DDV, ki ga davčni zavezanec ni odbil v davčnem obdobju, ko je prejel račun oziroma carinsko deklaracijo ampak ga uveljavlja naknadno v skladu s sedmim odstavkom 40. člena ZDDV in
– podatke o znesku prometnega davka po 142. členu tega pravilnika.
(3) Davčni zavezanec podatke iz prejšnjega odstavka vključi v obračun DDV, in sicer:
– popravek vstopnega DDV pod oznake 41, 42, 43, 44, 45 oziroma 46,
– popravek obračunanega DDV pod oznake 31, 32, 33, 34 oziroma 35.

LP

Iva - 24.06.2003 - 07:03

Lahko je minus v obrazcu, tudi dobropisa Vam ni treba zraven pošiljati, pošljete pa prilogo (glej odg. Matjaž K), iz te bo razvidno da gre za naknadne popravke DDV zaradi spremembe davčne osnove. Predlagam pa, da na prilogi navedete alineo iz 107. čl. pravilnika.

Mimogrede:
- začetek opravljanja obdavčljive dejavnosti: marec 2003
- odločba po 43. členu o odbitku vstopnega DDV v zalogi blaga ob začetku
opravljanja obdavčljive dejavnosti: junij 03

DDV, ki je bil v zalogi marca 03 si na podlagi odločbe odbijamo v juniju, zanima pa me ali je to znesek DDV, ki ga moramo vključiti v prilogo po 3. alinei 2. odst. 107. čl P-DDV (naknadno uveljavljani DDV), ker ni bil uveljavljan takrat, ko je bil prejet račun (po zakonu ni smel biti do prejema odločbe).

LP

zmedena - 24.06.2003 - 08:32

Hvala vsem.