Naslov teme: 1% odbitni delež
4754 14.07.2003 - 13:00h / DDV / Avtor: Kim / 125 / 7
Prosim za mnenje:
podjetje je izračunalo 1% odbitni delež, kar pomeni, da je 99% dejavnosti obdavčene, 1% pa oproščene. Ali to konkretno pomeni, da če ima podjetje v nekem mesecu 1.500.000 SIT vstopnega DDV, da ga dejansko lahko odbija le 1.485.000 SIT, 15.000 SIT pa ne? Hvala.
podjetje je izračunalo 1% odbitni delež, kar pomeni, da je 99% dejavnosti obdavčene, 1% pa oproščene. Ali to konkretno pomeni, da če ima podjetje v nekem mesecu 1.500.000 SIT vstopnega DDV, da ga dejansko lahko odbija le 1.485.000 SIT, 15.000 SIT pa ne? Hvala.
Barbara - 14.07.2003 - 13:26
Načeloma ja! Ampak treba je izračunavati 99% vstopnega DDV za vsak račun posebej, 1% DDV pa na stroške.
MATEJA - 14.07.2003 - 13:32
ja Kim, Barbara ima prav.
Kim - 14.07.2003 - 14:09
OK, razumem, hvala za pomoč.
Kako naj to pri knjiženju konkretno izgleda? Npr. prejmemo račun za stroške storitev v višini 120.000 SIT, od tega je 20.000 SIT DDV-ja. V tem primeru bi bila knjižba:
100.000 SIT na 41
19.800 SIT na 16 kot vstopni DDV
200 SIT kot del vstopnega DDV, knjiženega na 41 (ki se ne sme odbiti)
120.000 SIT na 22.
In potem v KPR pod vrednost z DDV (=120.000 SIT), DDV, ki se sme odbiti (=19.800 SIT) in DDV, ki se ne sme odbiti (=200 SIT).
Razmišljam prav?
Barbara - 14.07.2003 - 14:44
Mislim, da se knjiži:
/220 120.000,00
16/ 19.800,00
41/ 100.200,00
KIR:
skupaj 120.000,00
skupni DDV 20.000,00
odbitni DDV 19.800,00
nisem pa prepričana, ker imam sama 100% delež.
Naj svetuje še kdo drug, prosim!
manca - 15.07.2003 - 10:50
če prav razumem ma podjetje 99 % odbitni delež (99 % dejavnosti je obdavčljive?)ne pa 1 %. Upam, da si pri izračunu odbitnega deleža upoštevala, da se zaokrožuje procent navzgor...
lep dan
Eli - 15.07.2003 - 20:22
Na 22 = 120.000,00
16 = 19.800,00
41 = 100.200,00
Pri PR se obračuna 99% vstopni davek. Pri PR naprimer za reprezentanco se DDV knjiži pod DDV ki se ne sme odbiti 100%.
Pri IR pa ne mešajte odbitnega deleža, tudi tam je DDV 100%.
LP
Eli - 15.07.2003 - 20:26
Pri vašem konkretnem primeru je izračun pravilen, samo da morate razliko DDV poknjižiti na 41 in ne na DDV ki se ne sme odbiti.
LP