Naslov teme: UVOZ-ECL-TEČAJI
5043 27.07.2003 - 13:25h / Ostalo / Avtor: frajla / 94 / 8
Še vedno sem v dilemi, ker ne vem kaj je pravilno.
Imam na primer 3 račune dobavitelja v tujini. Prvi je z datumom 11.6., druga dva pa 16.6. Uvozni ECL ima datum 18.6., špediterjev račun pa 19.6.
1. Na špediterjevem računu je DDV prikazan kot oproščen promet. Jaz ga vnesem V knjigo E-uvoza in upoštevam osnovo iz ECL-a. Datum za DDV je datum prejema špediterjevega računa. Kaj pa datum za glavno knjigo? Datum ECL-a?
2. Račune dobaviteljev knjižim samo v glavno knjigo in jih knjižim po datumu računov (11.6. in 16.6.), upoštevam pa srednji tečaj banke slovenije na datum ECL-a. Je prav tako?
Imam na primer 3 račune dobavitelja v tujini. Prvi je z datumom 11.6., druga dva pa 16.6. Uvozni ECL ima datum 18.6., špediterjev račun pa 19.6.
1. Na špediterjevem računu je DDV prikazan kot oproščen promet. Jaz ga vnesem V knjigo E-uvoza in upoštevam osnovo iz ECL-a. Datum za DDV je datum prejema špediterjevega računa. Kaj pa datum za glavno knjigo? Datum ECL-a?
2. Račune dobaviteljev knjižim samo v glavno knjigo in jih knjižim po datumu računov (11.6. in 16.6.), upoštevam pa srednji tečaj banke slovenije na datum ECL-a. Je prav tako?
SAMO - 27.07.2003 - 17:37
Ti moraš knjižit takole:
1. račun tujega dob. po srednjem tč BS na 221100 in protikonot
2. račun špediterja
3 in ecl, kjer prikažeš uvozni ddv
Matjaž K - 27.07.2003 - 17:53
Drži.
S tem da se DDV iz ECL v DDV-O oz. v E-UVOZ upošteva v mesecu, ko je ECL prejet (so tudi take situacije, ko je račun špediterja že v "hiši", ECL-a pa še ni).
frajla - 27.07.2003 - 18:03
Nista razumela kaj hočem vprašati.
Na špediterjevem računu je ddv prikazan kot oproščen promet. Ali ga jaz vnesem v KPR kot oproščen promet in v E-uvoz po ecl-u?Ali samo v e-uvoz? Če ga vnesem v obe knjigi potem je v DDV-O promet prikazan dvojno (enkrat pod oproščen in drugič pod uvoz)?
Ali je kaj narobe, če knjižim vse račune, ki se vežejo na en ECL, po srednjem tečaju na dan ECL-a in ne na dan računa?
Matjaž K - 27.07.2003 - 19:04
Če prav razumem, vam je špediter za vas prevzel vlogo plačnika DDV pri uvozu, in ga je sedaj vam na računu prerazdelil.
Če je temu tako, potem ga vnesete samo v GK (ker je sestavni del obveznosti do dobavitelja).
LP
frajla - 28.07.2003 - 08:40
NIČ V DAVČNO KNJIGO? Zdaj pa res ne razumem.
Ja, tako je kot pravite. Špediter je plačnik DDV-ja.
Špediter nam zaračuna:
zneske po ECLu, ki ga prikaže kot oproščen promet / to dam v E-uvoz, saj knjižim po ECL-u in nič v KIR
stroški špediterja/ v KIR
Matjaž K - 28.07.2003 - 09:31
Še enkrat:
1. za vpis v E-UVOZ služi ECL,
2. znesek DDV ki ga vam je špediter prerazdelil ni promet blaga/storitev (klavzula je (predvidoma) 2. tč. 9. odst 21. člena ZDDV - to ni oprostitev), zato se v davčne knjige ne vnaša (sploh pa ne v E-UVOZ).
3. Možno knjiženje v GK (ni pa nujno edino zveličavno):
ECL:
16-DDV v ECL / 26-obv za dajatve ECL
faktura špediterja:
B
16-DDV iz špediterskih storitev
41 - špediterske storitve
26-obv za dajatev po ECL
D
22 obveznost do dobavitelja po špediterjevem računu (=storitev špediterja+DDV na njegove stroitve+za račun stranke plačan DDV po ECL-u)
Bodite pozorni na knjižbo 26-obv. za dajtev po ECL v breme. Zakaj v breme? V bistvu ste dolžnik vi, plačal pa je za vas špediter in vam to zaračunal na svojem računu. Takoje tudi iz knjižbe v GK to lepo razvidno.
Lahko pa se pa izognete knjiženju ECL-A in DDV po ECL. knjižba:
B
16-DDV iz špediterskih storitev
16 - DDV iz ECL
41 - špediterske storitve
22-obv do špediterja
Samo v tem primeru morate paziti, da se vam ne bo zgodilo, da boste prejeli račun špediterja v enem, ECL v drugem obdobju, za obračun DDV pa boste vse upoštevali v prvem.
LP
P.S.
Če bodo še težave vzamite v roko Y.
ANA - 28.07.2003 - 13:06
Delam na večih knjigovodskih programih, pa imajo vsi že v osnovi predviden način knjiženja za DDV kot založena sredstva špediterja. Na način, da gre ta knjižba v GK in saldakonte ne pa tudi v knjigo prejetih računov. Tako, da to najbrž nebi smel biti problem. Le po programu malo pobrskajte, ali pa vprašajte programerja. Sigurno ima to rešeno.
LP
Tončka - 28.07.2003 - 09:15
Jaz knjižim
- račun dobavitelja po datumu računa po srednjem teč.BS
- rač. špediterja v GK po datumu računa (DDV na 160), ECL pa po
datumu prejema vpišem v DK