Naslov teme: prefakturiranje malo drugače
5202 04.08.2003 - 11:48h / DDV / Avtor: Mateja / 88 / 6
Pozdravljeni!
Vem da je bilo na to temo že veliko napisanega, a vseeno me znaima če bi mi lahko dali vaše mnenje.
Smo posredniki pri raznih kulturnih predstavitvah. Izvajalci nam zaračunajo 8,5% DDV. Mi njihovo storitev prefakturiramo in dodamo še svojo provizijo. Ali lahko mi na računu prikažemo njihovo storitev in jo zaračunamo z 8,5% DDV in svojo storitev in zaračunamo 20% DDV ali moramo obrutiti celotni znesek in zaračunati 20% DDV na vse. JAz mislim, da lahko tako naredim, kadar mi izvajalci pošljejo račun meni, vendar račun naslovijo na končnega prejemnika storitve, tako da lahko mi ta račun knjižimo po prehodnih kontih. Ne smem pa tega narediti, kadar mi avtor izstavi račun na moje ime. Ali razmišljam pravilno?!
Predvsem pa me muči še nekaj. Če jaz izstavim račun v tujem imenu in za tuj račun, potem verjetno na tem računu ne smem zaračunavati svoje provizije. PO logiki bi morala potem izdati dva računa.
Tole prefakturiranje mi res dela sive lase in vesela bom vsake dobrodušne pomoči.
Lep čimmanj vroč dan.
Vem da je bilo na to temo že veliko napisanega, a vseeno me znaima če bi mi lahko dali vaše mnenje.
Smo posredniki pri raznih kulturnih predstavitvah. Izvajalci nam zaračunajo 8,5% DDV. Mi njihovo storitev prefakturiramo in dodamo še svojo provizijo. Ali lahko mi na računu prikažemo njihovo storitev in jo zaračunamo z 8,5% DDV in svojo storitev in zaračunamo 20% DDV ali moramo obrutiti celotni znesek in zaračunati 20% DDV na vse. JAz mislim, da lahko tako naredim, kadar mi izvajalci pošljejo račun meni, vendar račun naslovijo na končnega prejemnika storitve, tako da lahko mi ta račun knjižimo po prehodnih kontih. Ne smem pa tega narediti, kadar mi avtor izstavi račun na moje ime. Ali razmišljam pravilno?!
Predvsem pa me muči še nekaj. Če jaz izstavim račun v tujem imenu in za tuj račun, potem verjetno na tem računu ne smem zaračunavati svoje provizije. PO logiki bi morala potem izdati dva računa.
Tole prefakturiranje mi res dela sive lase in vesela bom vsake dobrodušne pomoči.
Lep čimmanj vroč dan.
Matjaž K - 04.08.2003 - 13:15
Res je, da smo veliko o tem že napisali, pa vseeno:
glede 8,5%, če se knjiži preko prehodnih postavk, se strinjam (pazite pa, kako bo izgledal račun - najbolje je ravnati tako, kot delajo upravitelji stanovanj/poslovnih prostorov (navedba dobavitelja, njegove DŠ, osnove za DDV, stopnje DDV, DDV, pa še kaj).
Glede dileme 8,5%/20% pobrskajte nekje za 3 tedne nazaj.
Osnovno vprašanje je, ali se je treba ravnati po vsebini (torej glavno, da izdelek/dejavnost spada pod ustrezno oznako v kombinirani nomenklaturi oz. ustrezno dejavnost v SKD) ali po formi (npr. da je podjetje registrirano za tako dejavnost).
Če poskusimo kaj modrosti najti v pojasnilih DURS; ki se nanšajo na prodajo prehrambenih izdelkov pri gostincih, potem se tehntnica nagiba v smeri nalčela vsebine.
Glede zaračunavanj provizije na istem računu, s katerim se prerazdeli račun, ki je bil plačan v menu in za račun stranke, pa sem mnenja, da to ne bi smelo biti sporno, samo imejte ločeno npr. pod I. prerazdeljene zneske, pod II. pa vašo provizijo (spet analogija: računi upraviteljev, oni imajo na enem računu oboje).
LP
P.S.
ZDDV uporablja pojem prerazdeljevanje.
Prefakturiranje je pogovorni izraz v knjigovodstvu in lahko pomeni tako knjiženje preko prehodnih postavk ali pa knjiženje najprej strošek in potem prihodek.
Računovodja - 04.08.2003 - 13:37
Glede na naše izkušnje DURS dejansko gleda po vsebini in ne po formi. Po svoje se mi zdi to tudi logično, saj ZDDV nikjer ne določa, da moraš imeti tovrstno dejavnost registrirano. Po ZGD pa tudi lahko opravljaš tudi tiste dejavnosti za katere nisi registriran, če gre za občasne posle v okviru opravljanja tvoje dejavnosti (nekako tako je definirano - nisem rpavnik, tako da me ne držati za pravno formulacijo).
LP.
Mateja - 04.08.2003 - 13:44
Hvala obema! ZAnima me še smao nekaj. Akj pa če gre za fizično osebo, ki mi ne izstavi računa? Obstaja potem kakšna možnost prefakturiranja?
Hvala!
Matjaž K - 04.08.2003 - 14:29
Interna KV listina na podlagi pogodbe, ki ste jo sklenili s FO?
Mateja - 04.08.2003 - 15:35
Saj vem da sem grozna, ampak ne vem kaj je KV listina.
Sicer pa 100 krat hvala za pomoč Matjaž K. Sedaj z veliko lažjim srcem fakturiram stvari, ker ste v bistvu potrdili moje mišljenje.
Lep pozdrav.
Matjaž K - 04.08.2003 - 17:29
Vi si dobave fizične osebe, ki ne izdaja računov v poslovne knjige "spravite" na podlagi notranje knjigovodske listine (notranja oz. interna KV listina), ki ji pač, da dokažete da si niste nečesa izmislili, zraven priložite pogodbo.
Potem pa to zaračunate naprej in an IzRn se sklicujete na to pogodbo.
Logika je enaka, če sta pogodbo sklenila FO in kupec, vi pa nastopate smao kot plačnik in založene zneske zaračunate naprej kupcu, potem se pač sklicujete na to pogodbo in na interno listino, na podalgi ste knjižili na 145 oz. stroške (katero varianto "prefrakturiranja" ste pač izbrali).
LP