kratki - 19.08.2003 - 20:56

V glavno s pomočjo temeljnice na 19.. kredit in 16.. debet, če imate dvostavno knjigovodstvo. In seveda 26.. kredit in 29.. debet za izdane avansne račune.

Matjaž K - 20.08.2003 - 07:29

????
Knjiži se KV listina (saj je izdan ali prejet avansni račun), temeljnica je samo nalog, na podlagi katerega vsebina poslovnega dogodka iz listine preide v knjige.

Za 19 in 29 pa ne vem, kaj ima DDV iskati med odloženimi stroški oz. odhodki/nezaračuannimi prihodki oz. vračunanimi stroški oz odhodki/odloženimi prihodki.

Raje si odprite prehodna konta v 16 in 26
(npr. za PrAvRN lahko knjižite: 16 / 26-P, za IzAvRn: 16-P / 26).

Sicer pa, načinov knjiženja je toliko kolikor je knjigovodij + 1.

LD

Gaja - 20.08.2003 - 09:31

Se strinjam z Matjažek K, jaz delam enako.

micka - 20.08.2003 - 07:31

Jaz knjizim med letom: znesek DDV 13 v kredit in 16 debet oz.
26 kredit in 23 debet.
Ko izstavim oziroma prejmem račun pa zadevo storniram.

k - 20.08.2003 - 07:54

Ali se terjatev za vstopni DDV evidentira že ob plačilu avansnega (pred)računa ali šele ob prejemu blaga oz. opravljeni storitvi? Kaj pomeni 16/26 P ?

Matjaž K - 20.08.2003 - 19:22

16 / 26P pomeni, da knjižite DDV po prejetem avansem računu na terjatev za vstopni DDV in hkrati na prehodni konto na obveznosti za DDV.

Ko pride "končni oz. pravi" račun pa knjižite npr.

26P, R4 / 220.

Je zdaj bolj razumljivo?

P.S.
Da še bolj zateoretiziram, namesto v D 26P bi lahko odprli tudi popravljalni konto na 16 npr. 16P in prejet AvRn knjižili:

16 / 16P

od - 20.08.2003 - 07:57

mi enako!
avans: d k
11000 120.000
23000 120.000
av. račun
23000 20.000
26000 20.000
in račun gre v davčno knjigo 100.000 obdavčljiv promet!
Čeprav eni zagovarjajo mnenje, da se konto prejetih in danih avansov ne bi smela zmajnševati za vrednost ddv - izgubiš točen pregled nad avansi. Obstaja rešitev analitike na kontu avansov 230001 - ddv v prejetih avansih!
Čeprav mene osebno ne moti, saj tistega ddv v avansu tako nimaš več - če si ga dal državi - isto velja za dane avanse.
Potem ob izdaji računa pa knjižimo tako:
d k
1200 120.000
760 100.000
230 20.000 - zapiranje avansnega računa
1200 120.000
230 120.000
in ta račun ne gre več v davčno knjigo!
en lep dan vam želim!

MARTIN KRPAN - 20.08.2003 - 11:12

Moje mnenje je, da v kolikor knjižite tako, kot ste opisali, potem na koncu leta nimate korektnega stanja na prejetih in danih avansih, če imate "še odprte" prejete in/ali izdane avansne račune.

od - 21.08.2003 - 13:58

se popolnoma strinjam! Tudi nimamo veliko prometa na kontu 23 in 13 - Do 5 vknjižb na mesec. Verjetno je res najboljša rešitev analitika na teh dveh kontih.