Naslov teme: najemnine in rubrika 14 v obrazcu DDV
6941 10.10.2003 - 13:28h / DDV / Avtor: lač / 80 / 5
Že celo leto oddajamo prostore v najem in ustvarjamo prihodke iz tega naslova. Žal smo "spregledali" rubriko 14 v obrazcih za obračun DDV in nikoli nismo vpisali podatka v to rubriko. Najemnina je po 27.členu ZDDV oproščena DDV (zato je nismo upoštevali pri sestavi obrazca). Kaj lahko storimo zdaj? Ali je smiselno, da popravimo obrazce za nazaj? Ali je bolje, da v bodoče izpolnjujemo pravilno, za nazaj pa kar je bilo je bilo (saj je bila višina DDV, ki smo ga morali odvesti sicer vedno pravilno izkazana)!
Tom - 10.10.2003 - 14:05
Gre za oproščen promet,...posledično lahko zadeva vpliva na odbitni delež,...
lač - 10.10.2003 - 14:15
Ali mi lahko kaj več napišete o tem? Kakšen odbitni delež????
Matjaž K - 10.10.2003 - 15:00
poglejte v 41. člen ZDDV - pa kombinirajte s 40. členom ZDDV
lač - 10.10.2003 - 15:18
Ugotavljam, da je prišlo do katastrofalne napake. Do oktobra 2002 smo oddajali prostore z obračunanim DDV. Od 01.10.2002 pa brez DDV. Žal smo pozabili na vse izračune odbitnih deležev. Investiranj v oddajane prostore ni bilo, kakor tudi ne kakšnih drugih stroškov (razen telefona). Imamo kar velike letne promete z opravljanjem drugih dejavnosti (nekaj 100 mio), ki so jasno obdavčene z DDV. Oddajanje v najem predstavlja 2% letnih prihodkov. Kako naj popravim davčne in ostale evidence, po tem ko bom izračunala odbitni delež? Plačala bi tudi ves "preveč odbiti DDV" za nazaj, samo da bo prav. Ali odbitni delež izračunam na osnovi podatkov iz obrazca DDV za leto 2002, ali za letošnje leto upoštevam letošnje podatke? Čisto sem zgubljena!!
Matjaž K - 10.10.2003 - 19:06
Ker ugotavljate, da je oproščenega prometa več kot 2%, potem bi morali kakšno misel posvetiti deležu.
Zdaj pa preberite 97. člen P-ZDDV (pa kakšen IKS v roko, da dobite feeling).
Zneski za popravek so močno odvisni od tega, ali gre za popoloma ločene lokacije (če imate oproščen najem samo na enem mestu, ločeno od obdavčenih dejavnosti), potem lahko jasno ločite obdačeno in oproščeno dejavnost in lahko jasno ugotovite, katere nabave gredo v oproščeno dejavnost (in zato nimajo odbitka vstopnega DDBV), katere pa v obdavčeno.
Če pa lokacije niso ločene, potem pa je delež neizogiben (kar pri vas stroškovno ne bo ugodno, če se na oproščeno dejavnost res nanaša samo telefon - zaradi te dejavnosti izgubljate tudi DDV od nabav za obdavčeno dejavnost-> višji stroški).
Za popravke pa naslednje:
DDV-O je dokončen.
Popravljati se ne da, razen če si izprosite inšpekcijo v hišo.
Dogovori s kontrolorji (bomo v naslednjem DDV-O poračunali pa še zamudne obračunali) nimajo nobene pravne podlage (čeprav dosti kontrolorjev dela na tak način in se na tak način zadeva "pomete" pod preprogo).
Za nazaj ne morete knjižiti-knjige so že zaključene.
Ali boste knjigovodsko zadevo sanirali s knjižbami preko izrednih odhodkov, ali prevrednotovalnih odhodkov ali pa kar direktno na dobiček 2002, o tem razmislite.
V glavnem: najprej poglejte, s kakšnimi ciframi imate za opraviti, pa malce se zrekreirajte čez vikend, to pomaga pri razmišljanju.
LV