Naslov teme: odbitni delež - nerešljiv problem?
7127 17.10.2003 - 09:40h / DDV / Avtor: lep / 52 / 5
Oddajamo 5 poslovnih prostorov. Štirje poslovni prostori so fizično ločeni in se točno ve katere fakture se nanašajo na te prostore (tako prejete kot izdana). Tako je možno nastaviti ločeno davčno knjigo. Imamo pa še eno oddano pisarno v okviru svojih poslovnih prostorov (na isti lokaciji). Tukaj dobimo en račun za vzdrževanje, servis dvigal, ogrevanje, recepcijsko službo... Ker ne obračunavamo DDV bi morali računati odbitne deleže. To bi nam grozno zakompliciralo situacijo. Ali si lahko to skupno fakturo z obračunanim DDV sami razbijemo (premosorazmerno kvadraturi prostorov) in od dela fakture, ki se nanaša na oddano pisarno ne obračunavamo vstopnega DDV. Kaj bi na tako početje rekel DURS?
Matjaž K - 17.10.2003 - 11:10
moje mnenje je da pri varianti ločenih davčnih evidenc ključi niso dopustni - saj v ZDDV tudi piše, da če se da določiti, katera nabava gre kam, da so dopustne ločene-posebne bilančne ali izvenbilančne evidence, če pa ne pa ključ.
Če bi obveljali ključi potem ja nobeden ne bi rabil računati deleža.
lep - 17.10.2003 - 12:37
Kaj pa možnost, da bi eno celo mesečno fakturo za vzdrževanje vseh poslovnih prostorov knjižili na stroškovno mesto kamor je knjižena oddaja omenjene pisarne (in si jasno ne bi odbili DDV). Poprej bi se z izdajateljem fakture zmenili, da nanjo napiše da se nanaša samo na omenjeno pisarno (kot da gre za zbirno letno fakturo vseh stroškov, ki se nanašajo na oddane prostore). S tem bi vsaj približno zadostili ZDDV. Zračunali smo namreč, da ravno 1/12 stroškov (glede na kvadraturo prostorov) odpade na najemnika, to pa bi bila ravno ena mesečna faktura. Za nazaj smo si namreč od vseh faktur za vzdrževanje odbijali celoten DDV (kljub temu, da smo v najem dali prostor za katerega ne obračunavamo DDV).
Matjaž K - 17.10.2003 - 14:11
Iz vidika "papir vse prenese" bi šlo.
Koliko pa bi sploh na DDV pridobili, če bi šli za to stavbo v delež in ne v ločeno knjigovodstvo? (vidik ekonomičnosti administracije)
Matjaž K - 17.10.2003 - 14:12
Pardon: "šli v ločeno knjigovodstvo in ne v delež."
lep - 17.10.2003 - 14:50
Predvsem bi si poenostavili evidence - odbitni delež bi nam zakompliciral stvari. Imamo namreč zelo veliko prejetih faktur, kjer bi morali tak delež po novem upoštevati. Pa še leto je že naokoli, mi pa ga za pretekle fakture nismo upoštevali, tako da bi rad z eno potezo rešil "zapacano" situacijo!! In z eno veliko prejeto fakturo (ki bi se po izračunu še ujemala z našo dejansko obveznostjo) bi plačal potrebni DDV. Ne bi namreč želel, da bi me kdaj preganjala davčna uprava. Kaj pa naredim drugo leto, če mi letos delež najemnin v celotenem prometu pade iz 2% na 1%?