Naslov teme: finančni račun in neto transakcije-leasing
7749 09.11.2003 - 22:56h / Ostalo / Avtor: črna / 78 / 4
Ne znajdem se najbolje iz navodil Banke Slovenije zato prosim za mnenje:
Finančni leasing na kto 984 smo dobili leta 2001, torej bo že v stanju obveznosti na dan 31.12.2001.
V letu 2002 smo samo odplačevali obroke natančno po datumih zapadlosti po takratnem deviznem tečaju.
Konec leta oz. 31.12.2002 smo prevrednotili preostanek dolga, ker je leasing v EUR-ih na devizni tečaj na dan 31.12.2002.
Tako imamo promet na kontu 984 v debetno stran: skupni znesek plačanih obrokov in na kreditni strani: tečajne razlike - prevrednotenje dolga.
Če sem prav razumela navodilo, moram kot neto transakcijo upoštevati le promet na debetni strani - ZNESKI PLAČANIH OBROKOV brez prevrednotenja- tečajnih razlik.
Torej imam vrednost NETO TRANSAKCIJE v minus (-), ki je enak seštevku plačanih obrokov.
Namreč če bo treba tečajne razlike "izklopiti" iz neto transkacij bo to veliko dela, predvsem tam kjer so obveznosti do tujine in so se tečajne razlike obračunavale mesečno ali ob plačilu...
Prosim za pomoč, ker če je sistem takšen ne vem, če ima kdo prilagojen program za posredovanje takšnih podatkov ne, da bi jih "vlekel" ročno.
Finančni leasing na kto 984 smo dobili leta 2001, torej bo že v stanju obveznosti na dan 31.12.2001.
V letu 2002 smo samo odplačevali obroke natančno po datumih zapadlosti po takratnem deviznem tečaju.
Konec leta oz. 31.12.2002 smo prevrednotili preostanek dolga, ker je leasing v EUR-ih na devizni tečaj na dan 31.12.2002.
Tako imamo promet na kontu 984 v debetno stran: skupni znesek plačanih obrokov in na kreditni strani: tečajne razlike - prevrednotenje dolga.
Če sem prav razumela navodilo, moram kot neto transakcijo upoštevati le promet na debetni strani - ZNESKI PLAČANIH OBROKOV brez prevrednotenja- tečajnih razlik.
Torej imam vrednost NETO TRANSAKCIJE v minus (-), ki je enak seštevku plačanih obrokov.
Namreč če bo treba tečajne razlike "izklopiti" iz neto transkacij bo to veliko dela, predvsem tam kjer so obveznosti do tujine in so se tečajne razlike obračunavale mesečno ali ob plačilu...
Prosim za pomoč, ker če je sistem takšen ne vem, če ima kdo prilagojen program za posredovanje takšnih podatkov ne, da bi jih "vlekel" ročno.
Matjaž K - 10.11.2003 - 07:32
Kot sem jaz doumel opise neto transakcij na strani BS, neto transakcije ne vključujejo tečajnih razlik.
Ker v vašem primeru ni bilo povečanj V dobro (odmislimo vrednostne spremembe zaradi prevrednotenj) je vaša neto transakcija res samo vsota plačil, razvidnih na strani V breme.
5ra - 10.11.2003 - 10:38
Jst razumem problem Črne drugače, pa žal tudi sama ne poznam odgovora.
Začetno stanje + povečanja - znanjšanja = končni saldo.
Ker ima Črna v zmanjšanjih vključene tudi tečajne razlike, povečanj v smislu dodatnega zadloževanja (TRR se ne štejejo kot zadolževanje), ji zgornji izračun ne pride prav.
Kaj v tem primeru? Jaz bi rada poenostavila in neto odplačila zmanjšala za tečajne razlike, ki so (v Črninem primeru) poknjižene v dobro.
Bi bilo to v redu?
Matjaž K - 10.11.2003 - 15:19
Banko Slovenije zanima denarni tok.
Plačano je bilo izvirna vrednost v tuji valuti + tečajne razlike.
npr.
100 - 51 + 1 = 50
100 je ZSt
plačilo = 51 (50 izvirne vrednotsti + 1 zaradi tečajne razlike)
vrednostna sprememba = 1
Končno stanje = 50
Pepelka - 10.11.2003 - 21:14
Pri plačilu (odlivu denarja) upoštevaš plačilni tok, pri prevrednotovanju
obveznosti pa to prevrednotovanje ne upoštevaš kot povečanje.
To je plačilo 50 + 1 (prevrednotovanje oz. tečajna razlika) = 51.
Ker je obveznost bila knjižena v preteklosti, je neto transakcija 0-51=-51.