MarjanaS - 22.01.2004 - 07:55

Matjaz , hvala popravek.
Naj na kratko strnem-samo pritrdite mi prosim.
Izdam fakturo najemniku prostov (brez ddv) 120/76 100 enot
Prejmem fakture za stroške 4/220 12 enot
Izstavim fakturo najemniku za stroške 120/76 z ddv 12 enot+ddv

Na koncu leta naredim obračun:
in sknjizim takole:
na razred 4 (ne vem na kateri konto) knjizim koliko sem dolzna lastniku.
90 enot razred 4/22000

In ko mu izplačam to zaprem in naredim rek obrazec.Lahko tudi 2 leti ne izplačam, imam prav? če se seveda lastnik strinja, kar se.

Matjaz HVALLLAAAA

Matjaž K - 22.01.2004 - 15:39

OK, odločili ste se imeti dva fakturi najmeniku - eno za najmenino, eno pa za stroške.

Samo ne vem zakaj bi na stroške bil obračunan DDV, če pa na vstopu niste imeli pravice do odbitka. Tukaj glejte 64. člena P-ZDDV. Ta omogoča dve varianti:

a)
če stroške v zvezi z nepremičnino samo prerazdelite, so ti neobdavčjivi - ta varinata ne prid ev poštev ker veste, kaj mor abiti izpolnjeno da lahko govorimo o prerazdelitvi - glasiti na najmenika in ne na podjetje).

b)
če so ti stroški vključeni v najmenino najemnine, potem gre za oproščen promet.

Možnosti, da storški niso ne prerazdeljeni ne vključeni v najemnino pa P-ZDDV ne obravnava. V tem primeru je vprašanje, ali gre za oproščen promet ali za obdavčljiv promet. Meni bi bi bolj bilo logično, da je oproščen, kajti če bibil obdavčen, potem bi to pomnilo dvakratno obdavčitev (najprej neodbitek vstopnega DDV na vhodu, potem pa še izstopni DDV na izhodu).

V zvezi s tem bi bilo dobro če bi še kdo drug kaj povedal - moja modrost se tu konča.

PRi REK in stroških pa pazite.
Če bo npr. izplačilo za 2004 v 2005, morate še z 31.12. 2004 vračunati stroške najmenine, drugače kršite načelo poslovnega dogodka (in vam bo davkar za 2005 ven vrgel stroške knjižene po REK, ki se nanaša na izplačilo za 2004). REK2 se oddaja ob plačilu, strošek najmnine pa mora iti v leto, na katero se nanaša. Drugače povedano:
za stroške je najemna pogodba in obračuna stroškov (kot interna knjigovodska listina), za davkarje pa je ob izplačilu REK (tukaj razrežete vračunano bruto najmenino na neto za najemodajalca in dajatve za državo).

LP

Matjaž K - 22.01.2004 - 15:41

In še dodatek o knjiženju:

stroškovno:
413/2850

(2850 obveznosti do najemodajalca za vračunano bruto najemnino)

obračun dajatev in izplačilo:
2850/2851, 265

(2851 - obveznosti do najemodajalca za neto najmenino, 265 - dajatve po REk (analitika pač kakor imate, niti ni nujno da je na 265)