Naslov teme: davčna osnova pri poravku obrač. DDV
531 23.01.2004 - 10:32h / DDPO / Avtor: Matjaž K / 67 / 5
Mene pa "žere" naslednja stvar:
Dobavitelj iam do kupca znaten znesek terjatev. Ker ni verjetnosti, d abo še kdaj plačano (kupec je že v času opravljanja storitev bil v stečaju, zdaj pa je denanrih sredstev še manj), bi dobavitelj izdal dobropis (sevda s celotno proceduro potrditve popravka DDV), tako da bi lahko popravil obračunan DDV.
Zdaj pa naslednje:
če pride taka potrditev, potem je za DDV jasno, da se lahko popravi (druga varinata je čakati pravnomočni sklep sodišča o zaključenem stečajnem postopku).
Ampak gre za vprašanje kam "vtakniti" davčno osnovo?
Dobropisi se izdajajo ponavadi zaradi:
a) naknadno odobrenih popustov
b) znižanja prodajnih vrednosti zaradi preveč zaračunih dobav
Možnost a) "smrdi" ker ne bo noben verjel, da je naknadni popust visok cca 700.000 (z DDV).
b) pa je tudi malo čudno, da je nekdo v preteklosti zaračunaval nekaj, do česar ni bil uporavičen.
Skratka, kaj bi vi rekli, da se naj napiše v dobropis kot razlog njegove izdaje - osebno sem namreč mnenja, da dobropis v smislu:
Dobropis x
brez DDV = X
DDV = Y
z DDV = x+y
ne pride v poštev.
Problem vidim v tem, da če ne bo opredeljeno niti a) niti b), potem se to lahko opredeli kot navaden odpis terjatve zaradi neizterljivosti, tukaj pa vemo, kakšna štala je.
(že to je sranje, ko se leto izdaje računa in dobropisa ne "poklapa" in imaš storno prihodke v drugem obračunskem obdobju).
Dobavitelj iam do kupca znaten znesek terjatev. Ker ni verjetnosti, d abo še kdaj plačano (kupec je že v času opravljanja storitev bil v stečaju, zdaj pa je denanrih sredstev še manj), bi dobavitelj izdal dobropis (sevda s celotno proceduro potrditve popravka DDV), tako da bi lahko popravil obračunan DDV.
Zdaj pa naslednje:
če pride taka potrditev, potem je za DDV jasno, da se lahko popravi (druga varinata je čakati pravnomočni sklep sodišča o zaključenem stečajnem postopku).
Ampak gre za vprašanje kam "vtakniti" davčno osnovo?
Dobropisi se izdajajo ponavadi zaradi:
a) naknadno odobrenih popustov
b) znižanja prodajnih vrednosti zaradi preveč zaračunih dobav
Možnost a) "smrdi" ker ne bo noben verjel, da je naknadni popust visok cca 700.000 (z DDV).
b) pa je tudi malo čudno, da je nekdo v preteklosti zaračunaval nekaj, do česar ni bil uporavičen.
Skratka, kaj bi vi rekli, da se naj napiše v dobropis kot razlog njegove izdaje - osebno sem namreč mnenja, da dobropis v smislu:
Dobropis x
brez DDV = X
DDV = Y
z DDV = x+y
ne pride v poštev.
Problem vidim v tem, da če ne bo opredeljeno niti a) niti b), potem se to lahko opredeli kot navaden odpis terjatve zaradi neizterljivosti, tukaj pa vemo, kakšna štala je.
(že to je sranje, ko se leto izdaje računa in dobropisa ne "poklapa" in imaš storno prihodke v drugem obračunskem obdobju).
Tanja - 23.01.2004 - 11:17
Pozdravljen!
Takega primera res da še nisem knjižila in se z njim (sreča) še nisem srečala, vendar vem pa naslednje:
v kolikor je situacija taka, da se točno ve, da kupec ni in ne bo sposoben poravnati celotne obveznosti, lahko po dobropisu popravimo znesek davka, ki je bil obračunan po računu, tako da si ga kupec 26 poveča in dobavitelj 26 zmanjša. Vse to pa lahko narediš šele takrat, ko imaš sklep iz sodišča o končanem postopku. Torej to ni vezano na pravi dobropis kot naknadni popusti in preveč zaračunane dobave. To je to. Upam, da bo v kakšno pomoč.
maca2 - 23.01.2004 - 12:28
Kaj pa če stečajni upravitelj z dopisom potrdi, da je firma v stečajnem postopku ali se z njim kako drugače dogovorite?
Matjaž K - 23.01.2004 - 13:22
To imate celo prav-
so dobropisi samo za DDV in so dobropisi za DDV in za popravek prihodkov/oz. terjatve.
Pri meni je tisto drugo - DDV ni problem, porblem je, ali je takšen popravek davčne osnove (ki se odrazi v strono prihodkov) res davčno potreben (zmanjšanje neplačljivost terjatve, ker dobavitelj meni, d aje ne bo dobil plačano, je po vsebini odpis terjatve, vemo pa kako DURS komplicira pri odpisih).
MARTIN KRPAN - 23.01.2004 - 12:45
Matjaž, nisem vsega prebral, vendar v sklopu "mučkanja":
- reklamacija (mogoče pride prav).
Matjaž K - 23.01.2004 - 13:22
Bomo mučkali.
Gre pač za take storitve, ki so ali niso in se jih po vsebini ne da reklamirati - mislim da bomo raje šli v popust.