Naslov teme: zaebnik-DDV ni obračnal, kam knjižiti
1427 21.02.2004 - 11:20h / Ostalo / Avtor: ja-da / 108 / 12
Imam problem.Zasebnik je sam obračunaval DDV. Sedaj ko knjižim račune, ugotavljam, da dosti računov ni vpisal v knjigo prejetih računov, kar pomeni, da je razlika v glavni knjigi, torej vstopni DDV imam pri kjniženju večji kot je v knjigi prejetih računov, s tem posledično tudi obračun. Sedaj moram "ujeti" obračun DDV, kar pomeni, da moram vstopni DDV zmanjšati-stornirati.Kam kjnižiti- kateri konto to razliko v DDV.Ali je prav, če knjižim:
-160/
300/
Knjige se vodijo dvostavno.
Hvala za pomoč
-160/
300/
Knjige se vodijo dvostavno.
Hvala za pomoč
Jana 2 - 21.02.2004 - 11:53
Ne pozabite na mnenje DURS-a, da je DDV, ki si ga niste odbijali ( pa bi si ga lahko)poslovno nepotreben strošek. Torej- 4, in v davčni bilanci ven.
LP
Anna - 21.02.2004 - 13:16
Jana2, slab nasvet.
DDV si še vedno lahko upoštevate v prvem DDV obračunu, če govorimo o letu 2003, pa prilogo k obračunu in je ok.
ja-da - 21.02.2004 - 14:39
hvala obema za odg., vendar še vedno sprašujem:
zasebnik se je odločil, da ne bo vključil DDV v obračun, ker je z 31.12.2003, prenehal z dejavnostjo. ker pa DDV ni bil upoštevan kot vstopni DDV v obračunih, nanaša pa se na material, me zanima ali povečam vrednost v GK na kontu 3000 in storniram vrednosti DDV na kontu 1600, ali kako drugače ??
Anna - 21.02.2004 - 15:18
Jaz bi povečala vrednost zalog.
Iz pravilnika o davčno nepriznanaih stroških:
9. člen
Za davčno nepriznane odhodke se štejejo davki, in sicer:
a) davek, ki se pobira po zakonu, ki ureja obdavčevanje dobička pravnih oseb;
b) davek na dodano vrednost, ki ga je davčni zavezanec uveljavil kot odbitek davka v skladu z zakonom, ki ureja davek na dodano vrednost.
Jaz to razumem, da si je davčno nepriznan davek, ki sem si ga odbijala, če si ga nisem odbijala, je davčno priznan odhodek.
Anna - 21.02.2004 - 15:20
Ops.....velja za pravne osebe, žal za zasebnike ne delam in ne poznam podrobnosti obdavčevanja za s.p-je.
kača - 21.02.2004 - 16:40
Je tako, kot ste navedla v prejšnjem odgovoru čisto v redu in predlagam, da ja-da upošteva Vaše mnenje
Mateja - 21.02.2004 - 17:19
Logično je to že, v praksi pa se baje dela tako, kot pravi Jana2 - če si si sam kriv, da si vstopnega DDV nisi upošteval kot vstopnega (npr. nisi prosil dobavitelja, da ti pošlje pravilen račun z vsemi podatki po 34.čl.ZDDV...), je to davčno nepriznan strošek in torej ne povečanje zaloge.
Mislim, da je bilo tako tudi uradno mnenje dacarjev in verjetno so ga prido povzeli tudi v kakšnem Iksu.
Matjaž K - 21.02.2004 - 20:49
Halo?
Kaj čarate z R3?
Če ni DDV uveljavljal v 2203 bo pač v 2004.
Boste pač za prvi DDV-O za 2004 na veliko prilagali podatke o nakandno uveljavljanjem vstopnem DDV.
Na dan 31.12. 2003 pa je to terjatev do države.
Matjaž K - 21.02.2004 - 20:53
In dodatek, ker sem komaj zdaj prebral vaš Re Anni:
Ali je z 31.12. 2003 bil izveden tudi izbris iz registra DDV zavezancev?
Poanta je ta, da obstaja možnost, da nekdo ni več s.p., vendar še vedno ostane zavezanec za DDV. Zavezanec pa ostane, dokler ga ne izbrišejo iz registra.
Torrej, če še vloga za izbris iz DDV regista ni bila vložena, počakajte z njo in prej še "izgotovite" en DDV-O za 2004, v katerem boste naknadno uveljavljali ta "pozabljeni" vstopni DDV.
ja-da - 22.02.2004 - 19:37
Matjaž, datum izbrisa je 24,2,2004. Ampak zasebnik vztraja, da ne bo popravljal vstopnega DDV, ker ima lokal zaprt že od 1.1.2004 in je zadnji dan delal na dan 30.12.03, porabil vse zaloge in nima nobenih dokumetov več za knjižit. Ker pa ni bil obračun vstopni DDV za nakup materjala, sem zato mislila, da knjižim celotni znesek 300/220. Jaz imam v GK knjižen vstopni DDV, ki pa mi sedaj hodi narobe.Zato bi jaz kar imam knjiženo na 160 stornirala in knjižila na 300, pa ne vem ali je z vidika DDV ok ? Ali pa moram storno 160 in na 4... ? (davčno nepriznani odhodki )??
Matjaž K - 23.02.2004 - 07:23
Na 300 ne.
Potem na 48.
ja-da - 23.02.2004 - 14:17
Hvala, Matjaž, moja dilema je sedaj razčiščena