Naslov teme: odbitni delež DDV
1841 04.03.2004 - 07:23h / DDV / Avtor: Majda / 248 / 5
Ali mi lahko kdo pojasni kaj vse se upošteva pod neobdavčeni prihodki za izračun odbitnega deleža DDV. Smo javni zavod in se delno finansiramo sami, delno pa dobivamo sredstva iz občine. Kako je z dotacijami od občine za osebne dohodke, za počitniške aktivnosti in prejeta sredstva od občine za pokrivanje izgube. Ali tudi ta sredstva upoštevam pri izračunu?
Za odgovore se vam že vnaprej zahvaljujem.
Za odgovore se vam že vnaprej zahvaljujem.
ataner - 04.03.2004 - 08:11
najprej je seveda potrebno ločiti promet v sistemu DDV od drugih prihodkov, dotacija od občine namreč ni promet v sistemu DDV.Nato je potrebno vedeti, ali potrebujete začasni ali končni odbitni delež, saj temu ustrezno sledi prijava na DURS.sicer se pa za izračun odbitnega deleža DDV v števcu upošteva obdavčen promet in pristne oprostitve, v imenovalcu pa to kar dobiš v števcu plus oproščen promet brez pravice do odbitka vsopnega DDv, s tem da se izločijo odprodaje OS in obresti, depoziti, ki ne pedstavljajo dejavnosti davčnega zavezanca; tako na kratko, sicer je to prava znanost
ataner - 04.03.2004 - 08:11
najprej je seveda potrebno ločiti promet v sistemu DDV od drugih prihodkov, dotacija od občine namreč ni promet v sistemu DDV.Nato je potrebno vedeti, ali potrebujete začasni ali končni odbitni delež, saj temu ustrezno sledi prijava na DURS.sicer se pa za izračun odbitnega deleža DDV v števcu upošteva obdavčen promet in pristne oprostitve, v imenovalcu pa to kar dobiš v števcu plus oproščen promet brez pravice do odbitka vsopnega DDv, s tem da se izločijo odprodaje OS in obresti, depoziti, ki ne pedstavljajo dejavnosti davčnega zavezanca; tako na kratko, sicer je to prava znanost
Anna - 04.03.2004 - 08:28
Kako začasni ali končni odbitni delež? Končni odbitni delež se poračuna najkasneje z obračunom DDV za februar tekočega leta za predhodno leto in ta isti predstavlja začasni delež za tekoče leto.
Prijavo na DURS se daje, če vodite ločeno knjigovodstvo za obdavčeni del, in tam imate potem 100% odbitek DDV.
Sicer se pa strinjam, da gredo vse dotacije v izračun, ki so knjižene med prihodki. Sredstva za pokrivanje izgub jaz ne bi knjižila v prihodke, ampak na 9.
No, tako je moje videnje tega famoznega odbitnega deleža, ki nam vsem dela malce sive lase.
Brina - 04.03.2004 - 12:49
Anna, strinjam se o sivih laseh, vendar pa na našem davčnem uradu menijo, da je potrebno uporabo začasnega odbitnega deleža prijhaviti na DURS. V Zakonu in v Pravilniku pa piše o prijavi samo, če izračunava različne odbitne deleže ločeno za vsako področje svoje dejavnosti.
V kolikor pa zavezanec vodi ločeno knjigovodstvo mu ni potrebno izračunavati odbitnega deleža in s tem mu ni potrebno nič javiti na DURS.
Lp
Anna - 04.03.2004 - 13:59
Aha, tu sem verjetno ostala na prvi verziji ZDDV, kot se spomnem, je bilo potrebno dobiti dovoljenje davčnega urada, da vodiš ločeno po dejavnostih, morda sem si pa slabo zapomnila, glede na to, da tega nisem uporabljala.
Skupni odbitni delež pa uporabljam že od samega začetka DDV-ja in me še nihče ni vprašal o kaki prijavi, čeprav vidijo, da je borih 25 % uveljavljenega DDV, pa moram reči, da imam eno malce pikolovsko referentko ravno pri tem subjektu.
Trenutno pa tudi nimam časa predelat ponovno DDV, sem si pa pripravila vso literaturo, ki jo moram premleti v aprilu, prej ne znese.