Naslov teme: rezervi sklad - knjigovodsko evidentiranje
1874 04.03.2004 - 16:13h / Ostalo / Avtor: Matjaž K / 79 / 5
V skladu s Stvarnopravnim zakonikom morajo etažni lastniki (praviloma)oblikovati rezerevni sklad za bodoče strpške vzdrževanja nepremičnine, katere etažni lastniki so. V ta namen prispevajo denarna sredstva, ki jih upravitelj oddvaja na izločene račune.
Zdaj pa problem:
da dobi ta sredstva, izda upravitelj račun.
Kam knjižiti v breme?
Na 190 nekako ne, saj se ne ve, ali bodo ta sredstsva porabljena čez eno leto ali pozneje. Prav tako se ne ve, ali bodo porabljena za vzdrževanje ali za investicije.
Na konto izločena denarna sredstva v skupini 11 tudi nekako ne, saj lahko o izločenih denarnih sredstvih na posebnih računih govorimo komaj takrat, ko je je denar nakazan in ne že, ko je računa z aprispevek za rezervni sklad prejet.
Nekako sem se dokopal do rešitve, da mora knjiženje potekati v dveh korakih:
Prejet račun:
190-prehodni konto / 220
Ko se plača:
220/110
in preknjižba
114/190-prehodni konto.
Ko pa bodo sredstva porabljena pa prejet račun:
16, R4 /220 ali pa 16, R0/220 (če bo šlo za vzdrževanje v smislu investicije) in nato zapiranje 220/114.
Kako delate drugi?
LP
Zdaj pa problem:
da dobi ta sredstva, izda upravitelj račun.
Kam knjižiti v breme?
Na 190 nekako ne, saj se ne ve, ali bodo ta sredstsva porabljena čez eno leto ali pozneje. Prav tako se ne ve, ali bodo porabljena za vzdrževanje ali za investicije.
Na konto izločena denarna sredstva v skupini 11 tudi nekako ne, saj lahko o izločenih denarnih sredstvih na posebnih računih govorimo komaj takrat, ko je je denar nakazan in ne že, ko je računa z aprispevek za rezervni sklad prejet.
Nekako sem se dokopal do rešitve, da mora knjiženje potekati v dveh korakih:
Prejet račun:
190-prehodni konto / 220
Ko se plača:
220/110
in preknjižba
114/190-prehodni konto.
Ko pa bodo sredstva porabljena pa prejet račun:
16, R4 /220 ali pa 16, R0/220 (če bo šlo za vzdrževanje v smislu investicije) in nato zapiranje 220/114.
Kako delate drugi?
LP
maca2 - 04.03.2004 - 17:22
Pri nas so se odločili, da ne bodo nič vnaprej plačevali, ampak bodo potem sproti poravnali za vzdrževanje. Čeprav je blok že star in bo potrebno kmalu vse porihtati od fasade dalje, pa se jim na sestanku ni dalo dopovedati.
Tom - 05.03.2004 - 08:10
Hvala za idejo, Matjaž K.
Tom - 05.03.2004 - 08:13
Še eno vprašanje v tej zvezi - kaj pa obratno, kako knjiži prejemnik sredstev oz.skrbnik rezervnega sklada, če je d.o.o.
ian - 05.03.2004 - 08:24
enako, ker se mi zdi najboljša resitev, kup knjizb, vendar najbolj cisto
Robin Hood - 05.03.2004 - 14:03
Matjaž K, čeprav praviš, da "nekako ne" na 19 in 11, vendar tvoja rešitev (preknjižba) kaže na 11/19. Jaz uporabljam 19/11 ko se plača upravitelju.
Ko pride račun za vzdrževanje, bo 41/19. Se pa strinjam, da ni nujno 19, ampak tudi dolgoročno odloženi stroški (R0). Sicer pa bomo videli.
Lep vikend.