Naslov teme: s.p.ZAPIRANJE DEJAVNOSTI
2344 21.03.2004 - 15:34h / Ostalo / Avtor: URA / 47 / 6
S.p.je prodal trgovino drugemu in bo z 31.3.zaključil svojo dejavnost.Kar vem,je potrebno do 30.4.oddati enako davčno napoved,kot velja ob koncu leta.Zanima pa me med drugim,kako je z računi,ki jih bo verjetno prejel še v začetku aprila (npr.elektrika,telefon..za marec).Predvidevam,da jih lahko knjižim v stroške,kaj pa DDV?Ali si ga lahko od teh računov še odbijem ali je že izgubil to pravico,saj v mesecu prejema ne bo več davčni zavezanec? Lepo prosim za pomoč!!
TeVe - 21.03.2004 - 16:40
V mesecu prejema ne bo več opravljal dejavnosti, to drži, vendar pa se bodo ti računi glasili na opravljene storitve oz. dobave do 31.3., kar pomeni, da bo lahko še odbijal DDV. Rok za oddajo zadnjega obračuna in pa za oddajo davčne napovedi je ravno iz tega razloga kasneje, kot pa je datum prenehanja opravljanja dejavnosti.
Če pa še po enem mesecu ne bo prejel vseh računov, pa naj se potrudi in osebno poterja dobavitelje za izdajo le-teh.
BOŠTJAN - 21.03.2004 - 17:08
Plačati bo treba tudi DDV od neodpisane vrednosti OS
URA - 21.03.2004 - 18:18
Hvala obema za odgovor.Boštjan to vem,me pa zanima,če ima kdo znanje in izkušnje-kako knjižim prodajo OS stavba in zemljišče? Oziroma, ali prav razmišljam,da gre to v obrazec obračuna DDVja pod postavko 14? Oboje je bilo kupljeno brez DDvja in plačan je bil davek na promet nepremičnin.Enako je pri prodaji.Kateri znesek je tisti,ki ga vpišem v vrstico 14 - prodajni znesek nad neodpisano vrednostjo O.S.(se pravi dobiček od prodaje oS) minus davek na promet nepremičnin?Prosim pomoč!!
saxi - 22.03.2004 - 09:28
Ne glede na to, da so bila OS kupljena brez DDV, 142. člen PZDDV govori naslednje (citiram):
Davčni zavezanec, ki opravi promet z rabljenim osnovnim sredstvom, od katerega pri nabavi ni imel pravice do obitka vstopnega DDV, ker je bilo nabavljeno s plačilom davka od prometa proizvodov v skladu z zakonom o prometnem davku, obračuna DDV od prodajne cene osnovnega sredstva, pčri čemer sme odbiti kot vstopni DDV znesek, ki ga ugotovi po preračunani stopnji davka od prometa proizvodov od knjigovodske vrednosti osnovnega sredstva, vendar največ v višini, ki je enaka znesku DDV, obračunanem od tega prometa.
Za knjiženje si poglejte v IKS št. 9-10 (leto 2002)-str. 23, 24.
Janez - 22.03.2004 - 12:47
Zdi se mi, da to v primeru stavbe "ne šteje", saj ni bila kupljena "v skladu z ZPD", ampak z "nepremičninskim" davkom in se torej 142.člen nanjo ne nanaša!
Matjaž K - 22.03.2004 - 17:14
Točno.